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爱辉历史陈列馆财务内部管理制度

爱辉历史陈列馆财务内部管理制度

第一章财务管理制度

一、     日常支出办理

1)关于500元以下的现金支出:支出部门需填写好支出审批单(由科室主任签字),然后提交到主管副馆长处审批,最后方可具体办理支出事项。到财务报销时必须提供支出审批单,方可办理支出报销。

2)500元以上的银行转账支出:支出部门需填写好支出审批单(由科室主任签字),之后提交到馆长处审批后方可办理。(如遇馆长出差,需电话申请支出事项。)到财务报销时必须提供支出审批单,方可办理支出报销。500元以上支出业务需提供对方账号进行银行转账办理。3)定额发票报销时,需报销人在原始发票粘帖单上粘帖好发票并按要求填写好各项,找领导签字后来财务办理报销。

4)发票背面需两人或两人以上经手人签字,并写清具体事由。

5)发票报销时效40天,如有超期报销,需提供科室主任签字的说明。不予办理跨年报销,当年业务当年报销。

二、   出差办理

1.出差人出差前应先填写出差审批单,然后由本人找馆长签字。如需借款,填写借据,并找馆长签字。

2.报销差旅费时,出差人将住宿费、飞机票、火车票等发票,粘贴在差旅费报销单上,后附出差文件,如无文件 ,请写好出差说明,再到财务核算出差金额,找馆长签字。(出差说明上要有馆长的签字批示)最后返回财务报销。

3.差旅费报销单上请写清原始凭证具体张数。

4.差旅费报销单需出差人本人填写。

5.出差时如需公车,请自行向政府调车办申请。

6.出差补助,每人每天180元,其中100元伙食补助,80元市内交通补助。如出差时自行驾车,只给予报销来往高速过路费、住宿和100元伙食补助,无80元市内交通补助。

第三条   采购

1.关于符合政府集中采购和协议供货的采购:需求部门需填写固定资产采集卡,再填写支出审批单(由科室主任签字),之后提交到馆长处审批后方可送至采购人员处办理采购。(如遇馆长出差,需电话申请支出事项。)到财务报销时必须提供:固定资产采集卡、支出审批单和采购相关手续方可办理付款。

2.分散采购,请需求科室按需及支出办理流,根据财政文件(黑市财发【2015】126号)要求,掌握好额度进行采购。如需采购物品黑河室内确实购买不到时,请提供公务卡进行网上采购。(需求科室需与卖方签订好购买合同及其他事项。)

第四条   馆内维修

1.按财政局要求工程款首付为全额的5%至20%之间,以双方协商为准。

2.本单位工程负责人携带发票、合同、审查意见原件及工程验收报告到财务室办理拨款。

3.切记不允许施工方携带未签字发票到财务室办理拨款业务。

 

第二章财务人员岗位责任制度

第一条   会计岗位责任制度

1.负责日常财务会计工作,严格执行《会计法》《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定,严守财经纪律。

2.认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等会计日常核算工作,按照会计电算化要求,坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。

3.严格划清资金渠道和各项支出性质,认真进行会计监督。

4.负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计报表,及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

5.妥善保管好会计凭证、会计账簿、会计报表及其他各种财务、会计资料,严格遵守国家保密制度,未经批准,不得对外公布各种会计资料。

6.负责单位所有固定资产的软件与人工管理,录入单位各项属于固定资产的物品及构筑物等。

7.负责各项工程的主管科审批程序。

8.负责与黑河市统计局对接的每个季度的统计报送工作。

9.负责每年的财务预算与结算工作。

第二条 出纳岗位责任制度

1.严格区分资金渠道,掌握各类开支范围、标准,坚决执行规定的经费报销程序。

2.使用市财政国库集中支付系统,准确及时支付各项费用。

3.使用财政非税系统,准确开具非税票据,并记录、核对。

4.认真审查各种原始单据,对不真实、不合规的原始单据坚决不予报销;对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予以受理。

5.根据合规的原始单据,准确登记现金日记账及银行存款日记账。

6.负责将单位在职、退休和聘用职工的各项保险准确及时的上报市社保局相关科室进行核准;每月按时缴纳职工的保险费用。

7.负责到国税局开具劳务费发票。

8.每月按工资表核准公积金总数,准确缴纳在职职工的公积金。

9.负责根据考勤表准确核对临时工工资,做到及时无误发放。

10.认真保管好各种印章、空白收据、支票等。

附:1.支出审批单 2.出差审批单 3. 固定资产采集卡 4.出差财政文件

5.采购文件

 

 

 

                                                 财务室

2016年6月30日

 

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